Ejercicio N°3

La empresa "Osculos Espirituales, S. A." inicia sus operaciones con los siguientes saldos:

• CAJA     $9,800
• BANCOS     $12,350,400
• CLIENTES    $305,600
• PROVEEDORES     $70,100
• HIPOTECAS     $5,000,000
• ALMACÉN     $1,400,000
• DOCUMENTOS POR COBRAR     $50,000
• GASTOS DE INSTALACIÓN     $43,500
• EQUIPO DE TRANSPORTE     $780,000
• IVA POR PAGAR    $7,200
• TERRENOS     $6,000,000
• EDIFICIO     $25,000,000
• DEPRECIACIÓN ACUM DE EDIFICIO     ($12,000)
• INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO     $4,700
• CAPITAL SOCIAL   ¿?

1. Se compra mercancía por $4,500 más IVA con documentos
2. Se paga la luz por $10,500, el importe incluye IVA y se distribuye 40% a gastos de venta y el resto a gastos de administración
3. Se paga la nómina por $12,000 distribuyendola 30% al departamento de administración y el resto a ventas. Los impuestos del periodo ascienden a $980 por concepto de ISR y $740 por concepto de IMSS
4. Se paga el IVA correspondiente al periodo anterior
5. Los clientes liquidan su adeudo
6. Se devuelve el 70% de la mercancía adquirida en el asiento uno por defecto
7. Se realiza una venta por $700,000 más IVA; 70% al contado, 20% a crédito y el resto con documentos. El costo de ventas es del 18%
8. Se vende mercancía por $600,000 más IVA; 40% a crédito, 38% al contado y el resto con documentos; el costo de ventas es del 18%
9. Se cobran los documentos pendientes
10. Se paga el 40% de los documentos pendientes de pago
11. De la última venta nos devuelven el 38%
12. Se vende desperdicio por $1,500
13. Se pagan honorarios por asesoría juridica a la Lic. Niler Carso por $32,000
14. Se abre una cuenta de inversiones por $4,000,000
15. El banco nos cobra por diversos gastos $450 más IVA, los cuales son cargados a nuestra cuenta
16. Se paga la borrachera del Subdirector por $15,000

SE PIDE:

• Libro diario
• Esquemas de mayor
• Balanza de comprobación 
• Estado de resultados
• Balance general