Ejercicio N°1

La Empresa "Pasteles Necrofilicos, S.A. de C.V." inicia sus operaciones con los siguientes saldos:

• CAJA     $6,350
• BANCOS     $50,530,401
• CLIENTES     $850,600
• ALMACÉN     $5,000,480
• DOCUMENTOS POR COBRAR     $950,864
• INVERSIONES    $12,000,000
• PATENTE     $750,000
• GASTOS DE INSTALACIÓN     $1,040,000
• EQUIPO DE OFICINA    $350,000
• DEP. ACUM. EQ. OFICINA    ($45,300)
• EQUIPO DE COMPUTO     $403,500
• EQUIPO DE TRANSPORTE     $2,457,300
• TERRENO     $2,050,000
• EDIFICIO     $15,000,000
• SEGUROS PAGADOS PORN ANTICIPADO     $105,000
• INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO     $50,680
• RENTAS POR PAGAR     $90,000
• PROVEEDORES     $1,450,300
• RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO     $608,460
• ACREEDORES     $1,600,000
• HIPOTECAS     $4,000,000
• IVA POR PAGAR     $530,400
• RESERVA LEGAL     $500,000
• UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES     $900,000
• PREVISIÓN SOCIAL     $740,000
• CAPITAL SOCIAL     ¿?

1. 01 de Noviembre se realiza una venta por $4,340,000 al contado; el importe incluye IVA. El costo de ventas fue del 45% 
2. 02 de Noviembre se paga a los acreedores el 60% del adeudo
3. 03 de Noviembre los clientes liquidan su adeudo
4. 04 de Noviembre el Sr. Niler Casso hace una aportación al capital por $3,000,000
5. 05 de Noviembre se liquida la cuenta de rentas pendientes de uno de los locales comerciales de la empresa
6. 08 de Noviembre se liquida el IVA pendiente de pago
7. 09 de Noviembre se realiza una venta por $900,000 más IVA; 60% al contado, 30% a crédito y el resto con documentos. El costo de ventas es del 30%
8. 10 de Noviembre se pagan honorarios al Lic. Lu Amsterdam por $9,000
9. 11 de Noviembre cancelan el 20%  de la operación realizada el 09 de Noviembre
10. 12 de Noviembre la mercancia devuelta el día 11 se vende coo desperdicio con un rendimiento del 30%
11. 15 de Noviembre se paga la nómina por $150,000; los impuestos ascendieron a $14,700 por concepto de ISR y $6,500 por concepto de IMSS. La nómina se distribuye 30% al departamento de administración y 70% al departamento de ventas
12. 16 de Noviembre se paga la luz por $9,000; el impórte incluye IVA y se distribuye 50% a gastos de administración y el resto a gastos de venta
13. 17 de Noviembre se paga el recibo de telefono por $6,000 más IVA; 60% a gastos de venta y el resto a gastos de administración
14. 18 de Noviembre se vende mercancía por $60,000 más IVA al contado. El costo de ventas es del 30%
15. 19 de Noviembre se termina de pagar la cuenta de acreedores
16. 22 de Noviembre uno de los socios llega ebrio y se paga por concepto de masajes $20,000
17. 23 de Noviembre se vende desperdicio por $400
18. 24 de Noviembre el banco nos informa que carga a nuestra cuenta $125 por concepto de manejo; el importe incluye IVA
19. 29 de Noviembre se amplia la caja a $10,000
20. 30 de Noviembre se compra Equipo de oficina por $40,000 más IVA al contado

SE PIDE:

• Libro diario
• Esquemas de mayor
• Balanza de comprobación
• Estado de resultados condensado
• Estado de situación financiera