jueves, 17 de julio de 2014

Práctica N°2

LA EMPRESA CALIPSO INICIA SUS OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS:

• CAJA $5,000

• BANCOS $3,000,000

    o CTA-2512452359 HSBC $1,200,000

    o CTA-1146228523 BBVA $1,800,000

• CLIENTES $450,000

    o NICANDRO AVENDAÑO $150,000

    o ALEJANDRO MARTÍNEZ $100,000

    o LORENZO MATA $50,000

    o AMANDA ONAZOL $150,000

• INVERSIONES $2,315,405

    o CTA-1146228056 BBVA $2,315,405

• ALMACÉN $500,000

    o VLZ-50 $300,000

    o LZN-05 $200,000

• EQUIPO DE TRANSPORTE $850,000

    o MAZDA MSU-452 $270,000

    o NISSAN KTG-901 $80,000

    o NISSAN HDO-560 $90,000

    o FORD GUF-890 $230,000

    o TOYOTA FTY-504 $180,000

• EQUIPO DE OFICINA $90,000

• PROVEEDORES $90,000

    o INFIERNO DULCE $60,000

    o PARAÍSO OSCURO $30,000

• ACREEDORES $150,000

    o MOTORS HELL $90,000

    o OFITS MACS $60,000

• ANTICIPO DE CLIENTES $200,000

    o CIELO SANGRIENTO $200,000

• CAPITAL SOCIAL ¿?



1. (03-MAYO) SE COMPRA MERCANCÍA LZN-05 POR $116,000 CON EL CH.0469 DE BBVA; EL IMPORTE INCLUYE IVA

2. (04-MAYO) SE CONTRATA UN SEGURO CON LA COMPAÑÍA LUNA MISTERIOSA POR $2,000 MÁS IVA; EL PAGO SE REALIZA CON EL CHQ.0470 DE BBVA

3. (06-MAYO) SE VENDE MERCANCÍA A BURBUJAS DISPERSAS POR $450,000 MÁS IVA, 50% AL CONTADO Y EL RESTO CON DOCUMENTOS; EL COSTO DE VENTAS ES DEL 10% Y ESTA CONFORMADO: 60% VLZ-50 Y 40% LZN-05. LA PARTE AL CONTADO ENTRO CON EL DEPÓSITO 251 A BBVA

4. (11-MAYO) SE VENDE MERCANCÍA VLZ-50 A CIELO SANGRIENTO POR $150,000; EL COSTO DE VENTAS ES DEL 10%. EL IMPORTE INCLUYE IVA

5. (16-MAYO) SE PAGAN HONORARIOS AL LIC. FIDENCIO TRUEQUES POR $7,000; EL MONTO A PAGAR SE REALIZA CON EL CHQ.0471 DE BBVA

6. (20-MAYO) SE PAGA EL RECIBO N°450124 DE TELÉFONOS DE MÉXICO POR $1,800 CON EL CHQ.0472 DE BBVA

7. (26-MAYO) SE REALIZA UN PAGO A INFIERNO DULCE POR $60,000 CON EL CHQ.0473 DE BBVA

8. (28-MAYO) AMANDA ONAZOL ABONA A SU CUENTA $80,000 MEDIANTE EL DEPÓSITO 752 A BBVA

9. (31-MAYO) BURBUJAS DISPERSAS LIQUIDA SUS DOCUMENTOS CON EL DEPÓSITO 785 DE BBVA


DATOS ADICIONALES:

• (31-MAYO) SE REALIZA UN ARQUEO DE CAJA A LA SRA. RUMELIA BRITO DONDE SE DETERMINA UN FALTANTE DE $800; POR EL RESTO ENTREGA FACTURAS QUE JUSTIFICAN LA COMPRA DE PAPELERÍA PARA EL DEPARTAMENTO DE VENTAS, LAS CUALES NO HAN SIDO REGISTRADAS

• (31-MAYO) LA CUENTA DE INVERSIONES SE HA CAPITALIZADO MENSUALMENTE A UNA TASA ANUAL DEL 12%; EL ÚLTIMO RENDIMIENTO QUE SE REGISTRO FUE EL DE ABRIL -EL SALDO INICIAL EN INVERSIONES TRAE IMPLICITO EL RENDIMIENTO DE ABRIL POR LO QUE SE CONSIDERARÁ COMO EL MONTO CAPITALIZADO-
• LOS PORCENTAJES DE DEPRECIACIÓN ANUAL SON LOS SIGUIENTES:

    o EQUIPO DE TRANSPORTE 25%

    o EQUIPO DE OFICINA 10%

• EL SEGURO CONTRATADO TIENE UNA COBERTURA TRIMESTRAL



SE PIDE:



• TRES PÓLIZAS

• BALANZA DE COMPROBACIÓN

CONCILIACIONES BANCARIAS

• ESTADO DE RESULTADOS

Práctica N°2 (Edo. BBVA 1146228523)

Práctica N°2 (Edo. HSBC 2512452359)

Práctica N°2 (Auxiliar de Bancos BBVA-1146228523)

Práctica N°2 (Aux. BBVA-1146228056; HSBC-2512452359)

jueves, 12 de junio de 2014

Práctica N°1


La empresaBuenos Días Sebastn, Buenas noches Tultitlan” inicia sus operaciones el 01 de Mayo con los siguientes con los siguientes saldos:
  • Bancos   $5´000,000
    • Sitigrup  $9´000,000
    • Vanco Mer  $3´000,000
  •  Almacén $1´500,000
    • Amlacy  $780,000
    • Sabras   $720,000
  • Clientes   $840,000
    • Elcon Siert Oddet    $250,000
    • Gudberto Rancio Owsold    $400,000
    • Acil Late Monroe    $190,000
  • Proveedores   $700,000
    • Uat S. Op.   $385,000
    • Eem Lock Co.   $315,000
  • Capital     ¿?
  1. El 02 de mayo por cuestiones administrativas se abre el fondo fijo de caja por $7,500 el cual quedará a cargo de la Sra. Nerviosa Studierende, el importe se retiro de la cuenta Vanco Mer.
  2. El 05 de mayo se compra mercancía "Amlacy" por $75,200 con la transferencia bancaria 54800874560 de VancoMer
  3. El 10 de mayo la compañía recibió el depósito de un préstamo que solicitó de $7´000,000 al grupo financiero Pec Ado, quien cobró una comisión del 2% más IVA; la tasa de interés es del 24% anual. El préstamo se solicito a un plazo de 270 días. La operación concluyó con Vanco Mer
  4. El 12 de mayo se abre una cuenta de inversión por $5´000,000 con Financiera Cr EZs; el abono a la cuenta se realizó con la transferencia 60014500123 de Sitigrup; la inversión trabajará con una tasa semestral del 4.75% capitalizable cada siete días.
  5. El 15 de mayo se realiza una venta por $4´000,000 el abono se realizo con la transferencia bancaria 51872560 en Vanco Mer. La mercancía utilizada para la venta se retiro tomando como parámetro la existencia de cada departamento de materia prima en pesos 25.64% de Amlacy y 27.77% de Sabras.
  6. El 20 de mayo se pagó el teléfono por $4,750
  7. El señor Justiniano Trampa deja un anticipo en la empresa el día 23 de mayo por $9,000 para ventas futuras
  8. El día 25 de mayo se abre una cuenta de dolares con Acep Financial, el tipo de cambio spot fue de $13.75 y la inversión fue de $6´000,000 dicha operación se realizo mediante dos transferencias bancarias. La primera por $5´000,000 de Vanco Mer con el número de transferencia 5085648 y la segunda por $1´000,000 con la transferencia número 078432948 de Sitigrup.
  9. El 30 de mayo se deposita a la cuenta de Vanco Mer el importe que dejó el señor Justiniano
  10. El 31 de mayo se pagan honorarios por $15,000 a la agencia Ósculos, el pago se realiza con el cheque 501 de Vanco Mer
DATOS COMPLEMENTARIOS

  • En el arqueo de caja hubo un faltante de $750
  • El tipo de cambio al cierre del periodo es de $14.80

SE PIDE:
  • Esquemas de mayor
  • Tres pólizas
  • Cierre del periodo
  • Balanza de comprobación
  • Estado de resultados
  • Balance general

Práctica N°1 (ANEXO 6)