EXAMEN PRIMER PARCIAL (REDACCIÓN)

LA EMPRESA "CONCIENCIA SOCIAL" INICIA SUS OPERACIONES DEL MES DE JULIO CON LOS SIGUIENTES SALDOS:

• CAJA
• ARCELIA PERDIGÓN               $10,000
• BANCOS
• FIJA TKN                              $12´000,000
• BORREGO                            $10´000,000
• SORROP (CTA DLLS)              $112,350
• CTA COMPLEMN DLLS      $1´530,507 
• CLIENTES
• ENREDOS                             $540,000
• MAQUILLAJE                      $650,000
• INFORMACIÓN                   $240,560
• PROBLEMAS                        $865,580
• DISCURSO                           $735,609
• AUTENTICO                        $348,300
• CUENTAS POR COBRAR
• CUENTA   (90 DÍAS)                $248,000
• VIEJO   (30 DÍAS)                     $620,500
• MEMORIA   (180 DÍAS)           $500,000
• ALEGRÍA   (120 DÍAS)             $605,506
• MANIPULACIÓN   (60 DÍAS) $950,800
• IMPOSICIÓN   (90 DÍAS)        $650,500
• SENTIR   (120 DÍAS)                $680,000
• ALMACÉN
• LOTE  N°2354   (15,800 UNID)    $163,767.00
• LOTE  N°2355   (24,530 UNID)    $295,463.85
• LOTE  N°2356   (12,000 UNID)    $108,016.80
• LOTE  N°2357   (35,760 UNID)    $524,617.08
• LOTE  N°2358     (9,350 UNID)    $146,299.45
• EQUIPO DE OFICINA
• ESCRITORIOS                    $25,605
• SILLAS                                $15,800
• ARCHIVEROS                    $14,700 
• INVERSIONES TEMPORALES
• DOYLE (7 DÍAS)                $1´245,650
• DOYLE (14 DÍAS)             $2´620,300
• DOYLE (28 DÍAS)             $4´480,780
• ANTICIPO DE CLIENTES
• PACO                             $500,000
• TITO                               $700,000
• INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
• MEMORIA (C X C)       $55,000
• PROVEEDORES NACIONALES
• PROCESO                    $50,000
• PROVEEDORES INTERNACIONALES
• GROUP INSIDE   20,000 UNID   (25,000 DLLS)      $362,500
• CAPITAL SOCIAL

CUENTAS DE ORDEN 

• MERCANCÍAS EN TRANSITO
• GROUP INSIDE           $362,500
• CUENTAS POR COBRAR CEDIDOS EN FACTORAJE     
• MEMORIA   (180 DÍAS)     $500,000
• CUENTAS POR COBRAR CEDIDOS COMO GARANTÍA DE FACTORAJE
• DEPÓSITO N°145280         $35,000

1. EL DÍA 10 DE JULIO SE AUTORIZA EL CONTRATO DE FACTORAJE CON LA EMPRESA "DISCRECIÓN FINANCIERA", QUIEN ACEPTÓ LOS DOCUMENTOS A 120 DÍAS. LA EMPRESA FACTOR ESTABLECIÓ EN EL CONTRATO QUE SE COBRÓ UNA COMISIÓN DEL 3.5% MÁS IVA, LA RETENCIÓN DEL 10% POR CONCEPTO DE GARANTÍA Y UNA TASA DE INTERÉS ANUAL DEL 34%. EL IMPORTE SE DEPOSITARÁ A LA CUENTA DE FIJA TKN.
2. EL 12 DE JULIO SE RECIBE EL IMPORTE DE "GLAMOUR FRÍO" POR EL CONTRATO NO 1450-5115-6846-022  DE FACTORAJE EN BANCA BORREGO. EL CUAL COMPRÓ LA CARTERA DE DOCUMENTOS A 90 DÍAS. DICHA OPERACIÓN GENERÓ UNA COMISIÓN DEL 2% MÁS IVA A UNA TASA ANUAL DEL 43%. 
3. EL 15 DE JULIO LA EMPRESA DECIDE CEDER A DESCUENTO EL DOCUMENTO DE "MANIPULACIÓN" A FIJA TKN. IMPORTE QUE SE RECIBE EL 18 DEL MES EN CURSO, DESPUÉS DE HABER RETENIDO EL 2.76% POR CONCEPTO DE COMISIÓN MÁS IVA. LA EMPRESA CALCULÓ LA BASE DEL INTERÉS MEDIANTE UN 27% ANUAL.
4. EL 20 DE JULIO SE VENDEN 90,000 UNIDADES A "TITO", QUIEN CIERRA LA OPERACIÓN A CRÉDITO. DICHA VENTA SE REALIZÓ CON UN RENDIMIENTO DEL 405%
5. EL 24 DE JULIO SE PAGAN HONORARIOS POR $35,000 AL LIC. TRAGEDIA REFERENTES A SERVICIOS LEGALES; EL PAGO SE REALIZA CON EL CHEQUE 2145 DE  BORREGO.
6. EL 27 DE JULIO LLEGA LA MERCANCÍA DE GROUP INSIDE, MISMA QUE SE LIQUIDA MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA DE SORROP. TIPO DE CAMBIO SPOT $15.60

NOTAS:

• SE TIENE EL CONOCIMIENTO DE ALGUNOS DEPÓSITOS POR PARTE DE LOS CLIENTES, AUNQUE NO SE HAN REGISTRADO
• LA SRITA. PERDIGÓN NOTIFICO AL ÁREA DE CONTABILIDAD QUE POR CUESTIONES DE SALUD SE HABÍA AUSENTADO DE LA EMPRESA PERO QUE ANTES DE IRSE PAGÓ LA LUZ $3,500 Y EL TELÉFONO $4,700. EL CONFLICTO ES QUE AL REALIZAR EL ARQUEO DE CAJA SE DETECTO UN FALTANTE DE $700. LOS CUALES NO SE DIO RAZÓN DE ELLOS.
• EL TIPO DE CAMBIO DEL 31 DE JULIO DE 2012 FUE DE $14.70 
• LAS INVERSIONES TIENEN UNA TASA DEL 8.5% ANUAL PARA LAS QUE CAPITALIZAN CADA  28 DÍAS, 6.42% ANUAL PARA LAS QUE CAPITALIZAN CADA 14 DÍAS Y 5% ANUAL PARA LAS QUE CAPITALIZAN CADA 7 DÍAS
• EL 31 DE JULIO LA INSTITUCIÓN FINANCIERA CON LA QUE SE REALIZO EL CONTRATO DE FACTORAJE NO 5648-4852-1745-74 NOS INFORMA QUE EL CLIENTE MEMORIA NO PAGÓ.

SE PIDE:

• TRES PÓLIZAS
• ESQUEMAS DE MAYOR
• TARJETA DE ALMACÉN (P. E. P. S.)
• CONCILIACIÓN BANCARIA
• BALANZA DE COMPROBACIÓN
• ESTADO DE RESULTADOS
• BALANCE GENERAL