Práctica N°1

La Empresa Caridad de Satán inicia sus operaciones con los siguientes saldos:

 

CAJA 5,000                                            PROVEEDORES 150,000

 

BANCOS 4,000,000...............................Lucifer Amedy A.S. 70,000

 

HSBC-2243591202 2,500,000................Luz Bel Co. 50,000

 

BBVA-1146228011 1,500,000................Hama K. Group 20,000

 

CLIENTES 266,000.................................ACREEDORES DIV 90,000

 

Alberto Medina G 25,000.......................... Fire´s Invierno S.A. 40,000

 

Julio Mandujano N 38,000.........................Office´s Chair 30,000

 

Filiberto Jaramillo P 19,000.........................DOCTOS POR PAG 50,000

 

Insulso Co. 130,000....................................Office´s Chair 30,000

 

Marina Gonzalez H 26,000..........................DOCTOS POR COB 100,000

 

Hortensia Úlloa K 10,000............................Alberto Medina G. 100,000

 

Mirna Foster M 13,000...............................INVERSIONES 2,750,000

 

Wenseslao Turin 5,000................................BBVA-1146229016 2,750,000

 

ALMACÉN 400,000..................................EQUIPO DE TRANSP 750,000

 

EQUIPO DE OFICINA 75,000..................CAPITAL SOCIAL ¿?

 

 

 

1. 03 de Mayo se paga la factura N°253451 a Teléfonos de México (TELMEX) por $1,800; el importe incluye IVA
2. 05 de Mayo se compra mercancía a Lucifer Amedy A.S. por $7,000 más IVA a crédito 
3. 07 de Mayo el Sr. Alberto Medina liquida su adeudo con un depósito a la Cuenta 1146228011 BBVA 
4. 10 de Mayo se realiza una venta por $750,000 más IVA con la factura N°250; la operación se lleva a cabo con depósito a la cuenta 2243591202 HSBC. El costo de ventas es del 27% 
5. 12 de Mayo se paga la factura N°12456 de Hama K. Group por compra de mercancía. La operación se lleva a cabo a través de una transferencia interbancaria de la Cuenta 2243591202 HSBC por $85,000 –el importe incluye IVA-. 
6. 14 de Mayo se liquida a Office´s Chair con el Cheque N° 6245  
7. 17 de Mayo se realiza el registro contable del rendimiento generado por las inversiones, las cuales están a una tasa trimestral del 12% capitalizable quincenalmente.  
8. 19 de Mayo Insulso Co. realiza un depósito por $70,000 a la Cuenta 1146228011 BBVA como abono a su cuenta
9. 21 de Mayo se paga la factura 2054362 de Luz y Fuerza por $2,300 la cual en épocas de antaño se realizaba con la Cuenta 2243591202 HSBC 
10. 24 de Mayo se paga el recibo de honorarios N°170 al Lic. Damián Vélez Hurtado por $15,000 con el Cheque N° 843 de la Cuenta 2243591202 HSBC 
11. 26 de Mayo el Sr. Lucio Fernando Damián –Don Lucy Fer- solicita un préstamo a la empresa por $400 
12. 27 de Mayo se realiza una venta por $200,000 a la compañía Campanita, S.A. con la factura N°251; 20% a crédito, 40% con documentos y el resto con un depósito bancario a la cuenta 1146228011 BBVA 
13. 28 de Mayo se realiza una depuración de clientes logrando lo siguiente –los importes obtenidos se abonaron a la Cuenta 2243591202 HSBC-:
1. Julio Mandujano (50%)
2. Hortensia Úlloa (100%)
3. Mirna Foster (10%)  
14. 29 de Mayo nos devuelven el 30% de la factura N°251 
15. 30 de Mayo se compra equipo de oficina a Campanita, S.A. por $15,000 a crédito (el importe incluye IVA)
16. 31 de Mayo se realiza el registro contable del rendimiento generado por las inversiones, las cuales están a una tasa trimestral del 12% capitalizable quincenalmente.

NOTA:

 

• El Fondo Fijo (Caja) es responsabilidad de la Sra. Eufemia Dorotea Olguín Mortem, la cual pagará los servicios (Teléfono y luz) del fondo.

 

• La cuenta de inversiones se abrió hace 3 meses.

 

• Al cierre del mes se realizo un Arqueo de Caja en el cual se determino un faltante de $500

 

 

 

SE PIDE:

 

• SISTEMA DE TRES PÓLIZAS

 

• BALANZA DE COMPROBACIÓN

 

• ESTADO DE RESULTADOS

 

• BALANCE GENERAL