LA EMPRESA ZHIRATZI INICIA SUS OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS:
• CAJA $5,000
• BANCOS $5,000,000
o CTA-1146228523 FRANX-BANK $5,000,000
• CLIENTES $450,000
o GOLEM CO $150,000
o SHIRAT S.A. $100,000
o MARAT S.A. $50,000
o SHIRE $150,000
• INVERSIONES $2,500,000
o CTA-1146228056 FRANX-BANK $2,500,000
• ALMACÉN $800,000
o LOON $500,000
o JVIT $300,000
• EQUIPO DE TRANSPORTE $300,000
o MAZDA MSU-452 $300,000
• EQUIPO DE OFICINA $90,000
• DOCUMENTOS POR COBRAR $190,000
o LUCIFER $60,000
o SATÁN $130,000
• ACREEDORES $250,000
o COMERCIAL MEJICANA $200,000
o MEZONES $50,000
• ANTICIPO DE CLIENTES $200,000
o SINERGIA $200,000
• DOCUMENTOS POR PAGAR $250,000
o SHUTTINJA $250,000
• CAPITAL SOCIAL ¿?
1. (03-MAYO) SE COMPRA MERCANCÍA LOON POR $216,000 CON EL CH.0469 DE FRANX-BANK; EL IMPORTE INCLUYE IVA
2. (04-MAYO) SE CONTRATA UN SEGURO CON LA COMPAÑÍA PASO MORTAL POR $4,000 MÁS IVA; EL PAGO SE REALIZA CON EL CHQ.0470 DE FRANX-BANK
3. (06-MAYO) SE VENDE MERCANCÍA A TELESFRITATENTATION S.A. POR $600,000 MÁS IVA, 70% AL CONTADO Y EL RESTO CON DOCUMENTOS; EL COSTO DE VENTAS ES DEL 10% Y ESTA CONFORMADO: 20% LOON Y 80% JVIT. LA PARTE AL CONTADO ENTRO CON EL DEPÓSITO 251 A FRANX-BANK
4. (11-MAYO) SE VENDE MERCANCÍA LOON A SINERGIA POR $150,000; EL COSTO DE VENTAS ES DEL 10%. EL IMPORTE INCLUYE IVA
5. (16-MAYO) SE PAGAN HONORARIOS AL LIC. IBARGÜENGOITIA POR $9,000; EL MONTO A PAGAR SE REALIZA CON EL CHQ.0471 DE FRANX-BANK
6. (20-MAYO) SE PAGA EL RECIBO N°450124 DE TELÉFONOS DE MÉXICO POR $3,000 CON EL CHQ.0472 DE FRANX-BANK
7. (26-MAYO) SE REALIZA UN PAGO A COMERCIAL MEJICANA POR $60,000 CON EL CHQ.0473 DE FRANX-BANK
8. (28-MAYO) SE ACUDE AL BANCO PARA TRAMITAR UNA LÍNEA DE DESCUENTO, LA QUE ES AUTORIZADA. PROCEDE A DESCONTAR PAGARÉS A CARGO DEL CLIENTE LUCIFER. EL BANCO ACEPTA LOS DOCUMENTOS A UNA TASA DEL 38% ANUAL Y UNA COMISIÓN DEL 0.8% MÁS IVA, AL VENCIMIENTO NOS DEPOSITA EL NETO EN CUENTA. (LOS DOCUMENTOS SON DE 90 DÍAS)
9. (31-MAYO) SE CELEBRA UN CONTRATO DE FACTORAJE CON LA EMPRESA CURACAO DE NUESTRO CLIENTE SATÁN, ACORDANDO UNA COMISIÓN POR APERTURA DEL 2% MÁS IVA, UN INTERÉS DEL 42% ANUAL, A UN PLAZO DE 60 DÍAS; MIENTRAS QUE LA EMPRESA FACTOR RETIENE EL 10% COMO GARANTÍA.
DATOS ADICIONALES:
• (31-MAYO) SE REALIZA UN ARQUEO DE CAJA A LA SRA. ROSALINDA FÜRTEN DONDE SE DETERMINA UN FALTANTE DE $800; POR EL RESTO ENTREGA FACTURAS QUE JUSTIFICAN LA COMPRA DE PAPELERÍA PARA EL DEPARTAMENTO DE VENTAS, LAS CUALES NO HAN SIDO REGISTRADAS
• (31-MAYO) LA CUENTA DE INVERSIONES SE HA CAPITALIZADO MENSUALMENTE A UNA TASA ANUAL DEL 15%; EL ÚLTIMO RENDIMIENTO QUE SE REGISTRO FUE EL DE ABRIL
• LOS PORCENTAJES DE DEPRECIACIÓN ANUAL SON LOS SIGUIENTES:
o EQUIPO DE TRANSPORTE 25%
o EQUIPO DE OFICINA 10%
• EL SEGURO CONTRATADO TIENE UNA COBERTURA SEMESTRAL
SE PIDE:
• TRES PÓLIZAS
• BALANZA DE COMPROBACIÓN
• ESTADO DE RESULTADOS
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